Gelir Vergisi Hesaplama
Yıllık vergiye tabi gelirinizi girin; artan oranlı dilimlere göre ödeyeceğiniz gelir vergisini ve efektif oranı hesaplayın.
Gelir Bilgisi
Gelir Vergisi Dilimleri
| Matrah Aralığı | Oran |
|---|---|
| 0 – 190.000 TL | %15 |
| 190.000 – 400.000 TL | %20 |
| 400.000 – 1.500.000 TL | %27 |
| 1.500.000 – 5.300.000 TL | %35 |
| 5.300.000 TL üzeri | %40 |
Dilim sınırları her yıl güncellenir. Bu araçtaki değerler yönetim panelinden ayarlanabilir; güncel oranlar için GİB'i esas alın.
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Gelir vergisi; kira geliri, serbest meslek kazancı, ticari kazanç, menkul sermaye iradı ve diğer gelir unsurları üzerinden alınan, Türkiye'nin en temel vergilerinden biridir. Ücretliler için işveren kaynağında keser; ancak kira geliri elde edenler, serbest çalışanlar ve birden fazla gelir kaynağı olanlar yıllık beyanname vererek vergilerini kendileri hesaplar. Bu araç, vergiye tabi matrahınızı girerek artan oranlı dilimlere göre gelir verginizi hesaplar.
Artan Oranlı Sistem Nasıl İşler?
En sık yapılan yanılgı, "üst dilime girdim, tüm gelirim yüksek oranda vergilenecek" düşüncesidir. Oysa sistem kademelidir: her dilim yalnızca kendi aralığına düşen tutara uygulanır. Örneğin geliriniz ilk dilimi aşıp ikinci dilime girdiyse, yalnızca aşan kısım daha yüksek oranda vergilendirilir; alttaki tutar hâlâ düşük oranla vergilenir. Bu yüzden gerçek (efektif) vergi oranınız, en üst diliminizin oranından her zaman düşüktür.
Kira Geliri Beyanı
Konut kira gelirlerinde her yıl belirlenen bir istisna tutarı vardır; bunun altındaki gelir beyan edilmez. İstisna üstündeki kısım için iki gider yöntemi vardır: götürü gider (belirli bir yüzde otomatik düşülür) veya gerçek gider (fiili giderler belgeyle düşülür). Hangisinin avantajlı olduğu durumunuza bağlıdır. İşyeri kira gelirlerinde ise ödeme sırasında stopaj kesilir; bunun için Stopaj Hesaplama aracına bakabilirsiniz.
Serbest Meslek ve Diğer Gelirler
Serbest meslek erbabı, yıl içinde kesilen stopajları yıllık beyannamede hesaplanan vergiden mahsup eder. Makbuz düzenlerken stopaj ve KDV hesabı için Serbest Meslek Kazancı aracını kullanabilirsiniz. Beyanname yükümlülüğünüz ve indirimleriniz (eğitim, sağlık, bağış) için bir mali müşavire danışmak en doğrusudur.
Sık Sorulan Sorular
Efektif vergi oranı nedir?
Ödediğiniz toplam verginin, toplam matrahınıza oranıdır. Artan oranlı sistemde bu oran, en üst diliminizin nominal oranından her zaman düşüktür çünkü alt dilimler daha az vergilenmiştir.
Bu hesap kesin beyanname tutarımı verir mi?
Hayır, yaklaşık bir tahmindir. Gerçek beyanname; istisnalar, indirimler, mahsuplar ve özel durumlarla değişir. Kesin hesap için GİB Hazır Beyan sistemini veya mali müşavirinizi esas alın.
Dilim tutarları ve kurallar her yıl değişir; kesin bilgi için GİB'i ve mali müşavirinizi esas alın.